De premie trek je af, over de uitkering betaal je belasting. Zo zit het, en zo reken je het netto door.
De premie is aftrekbaar
De premie van een AOV is een uitgave voor inkomensvoorzieningen en aftrekbaar in box 1, net als een lijfrentepremie. Je trekt hem af in je aangifte inkomstenbelasting, niet als zakelijke kosten in je winst. Het belastingvoordeel is dus je tarief in box 1: bij een marginaal tarief van 37 procent betaal je netto 63 procent van de premie.
Ook de premie van de verplichte basisverzekering is aftrekbaar. Voor een dga geldt hetzelfde als de premie privé wordt betaald; betaalt de bv, dan is het loon in natura of een zakelijke last, afhankelijk van hoe de polis is opgezet.
De uitkering is belast
Daar staat tegenover dat de uitkering belast is in box 1 als periodieke uitkering. De verzekeraar houdt loonheffing in, zodat je netto ontvangt. Omdat je inkomen tijdens arbeidsongeschiktheid meestal lager is, valt de uitkering vaak in een lager tarief dan het tarief waartegen je de premie aftrok.
Over de uitkering betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Houd daar rekening mee bij het bepalen van het verzekerde bedrag: wil je netto een bepaald bedrag overhouden, dan moet het bruto verzekerde bedrag hoger zijn.
Zo bepaal je het verzekerde bedrag
- Bereken je vaste lasten. Wat heb je maandelijks minimaal nodig: wonen, verzekeringen, eten, vervoer.
- Tel op wat blijft doorlopen. Zakelijke lasten die niet stoppen als je ziek bent, zoals huur van een werkruimte of leasekosten.
- Reken bruto. Deel het netto bedrag door ongeveer 0,6 tot 0,7 om het bruto verzekerde bedrag te vinden, afhankelijk van je tarief.
- Vergelijk met je winst. Verzekeraars verzekeren meestal maximaal 80 procent van je gemiddelde inkomen.
Veelgestelde vragen
Telt de AOV-premie mee voor de jaarruimte? Nee. De AOV-premie is een aparte aftrekpost naast de lijfrentepremie en verlaagt je jaarruimte niet.
Is een uitkering uit een broodfonds belast? Een broodfonds werkt met schenkingen. Die zijn geen inkomen, maar de inleg is ook niet aftrekbaar. Lees meer bij alternatieven.
Welke aanbieders zijn er?
Verzekeraars, gevolmachtigd agenten en bemiddelaars, met per aanbieder de risicodrager en de dekkingskenmerken van de producten. Zonder premies en zonder affiliate-links. Bekijk alle AOV-aanbieders.
