Een dga is werknemer van zijn eigen bv, maar valt niet onder de werknemersverzekeringen. En ook niet onder de verplichte AOV voor zelfstandigen. Je regelt het dus zelf.
Waarom de dga tussen wal en schip valt
Een directeur-grootaandeelhouder staat op de loonlijst van zijn bv, maar is niet verplicht verzekerd voor de WIA, de ZW en de WW. De reden: wie de aandeelhoudersvergadering beheerst, kan niet tegen zijn wil worden ontslagen, en dan is er geen echte gezagsverhouding. Raak je als dga arbeidsongeschikt, dan is er dus geen WIA-uitkering.
De verplichte basisverzekering voor zelfstandigen (Wet Baz) is bedoeld voor ondernemers in de inkomstenbelasting. De dga geniet loon uit zijn bv en valt daar buiten. Zonder eigen AOV heeft de dga bij arbeidsongeschiktheid alleen wat de bv nog kan betalen.
Wat de dga kan doen
- Een private AOV. Dezelfde producten als voor zzp'ers. Let op het criterium: als dga wil je beroepsarbeidsongeschiktheid, want je bent niet zomaar te vervangen.
- De vrijwillige verzekering bij UWV. Alleen mogelijk binnen dertien weken nadat de verplichte verzekering is geëindigd, bijvoorbeeld direct na de overstap van loondienst naar je eigen bv. Lees meer bij alternatieven.
- De bv laat doorbetalen. Kan, maar alleen zolang de bv winst maakt. Bij een eenpitter-bv stopt de omzet zodra jij stopt.
Wie betaalt de premie: jij of de bv?
Betaal je de premie privé, dan is hij aftrekbaar in box 1 en is de uitkering privé belast. Laat je de bv de premie betalen, dan hangt de fiscale behandeling af van wie de verzekeringnemer en de begunstigde is. Vaak is privé betalen het eenvoudigst. Lees meer bij AOV en belasting of overleg met je accountant.
Veelgestelde vragen
Geldt dit ook voor een dga met een minderheidsbelang? Niet altijd. Wie samen met anderen minder dan de helft van de aandelen houdt en ontslagen kan worden, kan wel verplicht verzekerd zijn. De Regeling aanwijzing directeur-grootaandeelhouder bepaalt dat.
Kan ik het verzekerde bedrag baseren op mijn dga-loon? Ja, en vaak ook op het dividend als dat structureel is. Verzekeraars verschillen hierin; het staat in de voorwaarden.
Welke aanbieders zijn er?
Verzekeraars, gevolmachtigd agenten en bemiddelaars, met per aanbieder de risicodrager en de dekkingskenmerken van de producten. Zonder premies en zonder affiliate-links. Bekijk alle AOV-aanbieders.
